Como a Reforma Tributária vai impactar as empresas?

Alan Batista
Diretor

MXMers,

A Reforma Tributária não muda apenas as regras fiscais – ela altera profundamente a forma como as empresas pagam impostos, gerenciam seus custos e planejam suas operações. Mas afinal, quais são os impactos diretos para os negócios?

Com a substituição de tributos antigos por IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) e CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços), haverá mudanças importantes na forma como os impostos são cobrados, afetando cada setor da economia de maneira diferente.

É exatamente por isso que devemos procurar entender o que muda, quem ganha, quem precisa se adaptar e como as empresas podem se preparar.

O que muda na prática?

Com a Emenda Constitucional nº 132/2023, o Brasil deixará de ter um dos sistemas tributários mais complexos do mundo para adotar um modelo mais simples e transparente. Mas essa transição trará desafios e ajustes para todas as empresas.

📌 As principais mudanças são:

• ✅ Fim de ICMS, ISS, PIS e COFINS: O IBS e a CBS substituem esses tributos, criando um sistema mais unificado.
• ✅ Tributação no destino: Os impostos serão pagos no local onde o consumidor final está, evitando a "guerra fiscal".
• ✅ Não cumulatividade plena: Empresas poderão aproveitar créditos tributários de forma mais ampla, reduzindo o efeito cascata.
• ✅ Nova sistemática de alíquotas: Cada estado e município poderá definir suas alíquotas de IBS, mas sem diferenciação entre produtos e serviços.
• ✅ Fim de regimes especiais e incentivos fiscais: Alguns setores precisarão reavaliar sua estratégia tributária.

Como a reforma afeta cada setor?

Indústria – Benefícios com o fim do efeito cascata

• 🏭 Ganho: Maior aproveitamento de créditos, redução de custo com o fim da cumulatividade.
• ⚠️ Desafio: Setores que dependiam de incentivos fiscais estaduais precisarão se adaptar.

💡 Exemplo: Uma fábrica que antes não conseguia recuperar todo o ICMS pago na cadeia poderá agora compensar integralmente os créditos.

Comércio – Simplicidade, mudanças na precificação

• 🛒 Ganho: Redução da burocracia e uniformização de regras.
• ⚠️ Desafio: Precificação terá que considerar alíquotas diferentes conforme o estado do consumidor.

💡 Exemplo: Um e-commerce de SP pode precisar aplicar alíquotas diferentes do IBS conforme o estado do cliente final.

* A tendência é que os preços passem a ser anunciados sem impostos, pois o valor final dependerá do destino.

Setor Financeiro – Tributação mais transparente

• 🏦 Ganho: Simplificação com o fim do PIS/COFINS.
• ⚠️ Desafio: Adaptação ao modelo específico de apuração de impostos com alíquota fixa.

💡 Exemplo: Bancos, seguradoras e operadoras de cartão terão alíquotas distintas e fixas definidas pelo governo.

Setor de Serviços – O maior impacto da reforma

• 📊 Ganho: Redução da burocracia.
• ⚠️ Desafio: Possível aumento da carga tributária pela dificuldade de gerar créditos.

💡 Exemplo: Um escritório que pagava 5% de ISS pode passar a pagar mais, sem ter créditos suficientes para compensar.

Agricultura e Transporte – Regimes diferenciados

• 🚜 Ganho: Alíquotas reduzidas para setores essenciais.
• ⚠️ Desafio: Mesmo com regimes especiais, empresas precisarão ajustar seus sistemas ao novo modelo.

💡 Exemplo: O setor de transporte coletivo poderá ter carga tributária menor, dada sua importância social.

⚠️ Principais riscos:

• ❌ Falta de preparo pode gerar aumento de impostos.
• ❌ Precificação e gestão de crédito exigirão ajustes nos sistemas. Aqui entra a inteligência do ERP MXM.
• ❌ Fim de benefícios fiscais pode impactar duramente certos setores.

✅ Principais oportunidades:

• ✔️ Menos burocracia e mais transparência.
• ✔️ Maior aproveitamento de créditos, reduzindo custos operacionais.
• ✔️ Vantagem competitiva para empresas que se adaptarem rapidamente.

Como podemos ajudar os clientes da MXM a se prepararem?

• 🔎 Revisando o planejamento tributário: Entendendo o impacto do fim dos regimes especiais.
• 💻 Atualizando sistemas: O ERP da MXM está sendo preparado para o novo modelo.
• 📚 Capacitando equipes: MXM poderá oferecer consultoria especializada e treinamentos.
• 🚀 Antecipando a transição: Empresas organizadas terão menos riscos e mais vantagens.

A Reforma Tributária traz desafios, mas também oportunidades!

A transição para o novo modelo pode parecer complexa, mas empresas que se preparam desde já sairão na frente.

Nós que estamos focados estudando o tema, enxergamos uma grande oportunidade de negócios no ecossistema MXM, com oferta de produtos e principalmente serviços, apoiando nossos clientes nesta complexa empreitada!